信永中和執(zhí)業(yè)萊克電氣時違規(guī)缺少支持性文檔材料 被出具警示函

1月13日，江蘇證監(jiān)局披露對信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)及注冊會計師葉勝平、提汝明采取出具警示函措施的決定。

江蘇證監(jiān)局對信永中和執(zhí)行的萊克電氣股份有限公司(以下簡稱萊克電氣或公司)2018年度內控審計執(zhí)業(yè)項目進行了檢查，發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)中存在以下問題：

一、在了解潛在錯報的來源并識別相應的控制、執(zhí)行穿行測試方面，存在未對與重大錯報風險(萊克電氣金融衍生品交易)直接相關的關鍵控制點執(zhí)行測試程序，未結合公司管理制度識別并測試相應控制的問題。

二、在控制測試方面存在樣本規(guī)模充足性、測試結論與管理層建議書不一致、缺少支持性文檔等問題。

上述情形不符合《企業(yè)內部控制審計指引》第十五條規(guī)定，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第五十三條規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第六十五條的規(guī)定，決定對信永中和及簽字會計師葉勝平、提汝明采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。